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什麼是免責？更生、清算後哪些債務仍要繼續還？
「免責」可以簡單理解為：
債務人完成法律規定的程序後，部分還沒有繳完的債務，不必再繼續清償。
例如某人原本積欠多筆信用卡及信用貸款，經法院核定更生方案後，按時完成所有分期還款。剩餘符合免責規定的債務，原則上可依法視為消滅。
但免責並不是提出更生或清算後就會立即發生，也不是所有債務都一定可以免除。(司法院)
更生與清算的免責方式不同
更生：完成法院核定的還款方案
更生較適合仍有收入及還款能力，但債務已超出負擔範圍的人。
法院認可更生方案後，債務人必須依照方案按期清償。方案全部履行完畢後，除法律另有規定外，已申報但尚未清償的部分，以及原則上的未申報債權，會視為消滅。
清算：程序結束後，仍要等法院審查免責
清算較適合缺乏穩定還款能力，或無法提出可行更生方案的人。
法院會先依法整理債務人的財產及債權。清算程序終止或終結後，法院還要審查債務人是否符合免責條件。
清算結束，不代表債務立即全部消失。必須等法院作成免責裁定並確定後，免責效力才會發生；即使取得免責裁定，法律規定的不免責債務仍然要繼續清償。(全國法規資料庫)
什麼是不免責債權？
不免責債權，就是：
即使更生完成或清算取得免責，這些特定債務仍然不會消失。
這類債務通常涉及處罰、扶養責任、稅捐或故意造成他人損害等情況。
更生與清算的不免責範圍並不完全相同，不能用同一套標準判斷。
更生完成後，哪些債務仍要繼續還？
依《消費者債務清理條例》第55條規定，下列三類債務，除非取得債權人同意，否則不能透過更生方案減免。(全國法規資料庫)
一、罰金、罰鍰、怠金及追徵金
- 刑事案件判決的罰金
- 違反行政規定所產生的罰鍰
- 依法應繳納的怠金
- 法院或主管機關依法命令繳納的追徵金
這些金額原則上不能因完成更生方案而免除。
二、故意傷害他人所產生的賠償
如果債務人是故意侵害他人的權利，因此需要負擔損害賠償，例如故意毀損他人財物或故意造成他人受傷，這筆賠償原則上不能透過更生減免。
更生程序這裡規定的是「故意侵權」，不包括一般過失或重大過失。
三、法定扶養費
- 未成年子女扶養費
- 依法應負擔的父母扶養費
- 其他法律規定的扶養義務
扶養費關係到受扶養人的基本生活，因此原則上不能透過更生方案免除。
清算免責後，哪些債務還是要還？
依《消費者債務清理條例》第138條規定，清算程序有六類債務不受免責裁定影響。(全國法規資料庫)
一、罰金、罰鍰、怠金及追徵金
即使法院已經裁定免責，這些處罰性或公法上的金錢義務仍要繼續繳納。
二、故意或重大過失造成的損害賠償
清算的規定比更生更廣。更生主要規定「故意侵權」所產生的賠償；清算則包括「故意或重大過失」造成的損害賠償。
三、欠繳的稅金
稅捐債務不會因清算免責裁定而消失。例如積欠所得稅、房屋稅或其他稅捐，即使取得清算免責，原則上仍須依法處理。
四、法定扶養費
未成年子女扶養費及其他依法應負擔的扶養費用，不會因清算免責而免除。
五、債權人因合理原因未申報的部分債務
如果某位債權人因為不能歸責於自己的原因，沒有在清算程序中申報債權，而且也沒有得到和其他債權人相同比例的分配，債務人可能仍須清償不足的部分。
六、由國庫代為墊付的費用
清算程序中若有依法由國庫先行墊付的相關費用，也不會因免責裁定而消失。
更生與清算的不免責債務差在哪裡？
簡單來說，清算程序的不免責債務種類比更生多，另外明確包含稅捐、重大過失侵權賠償及國庫墊付費用。(全國法規資料庫)
「不免責債權」和「法院裁定不免責」有什麼不同？
不免責債權
代表債務人已經取得免責效果，但其中某幾筆債務依法不能免除。例如清算後，大部分信用卡及信貸可能已經免責，但欠稅與子女扶養費仍須繼續繳納。
法院裁定不免責
代表法院審查後，認為債務人具有法律規定的不免責原因，因此不准免除整體債務。
常見可能影響免責的情況
- 有固定收入及清償餘額，卻沒有達到法律要求的清償標準
- 故意隱匿、毀損或不當處分財產
- 虛構不存在的債務
- 故意填寫不實的收入或財產資料
- 隱匿、偽造或變造帳簿與財務文件
- 在法定期間內，因大量奢侈消費、賭博或投機行為造成主要債務
不過，部分情節較輕微的案件，法院仍可能依整體情況裁定免責，不能只看到其中一項行為就直接認定一定無法免責。(全國法規資料庫)
免責常見問題
信用卡和銀行信貸可以免責嗎？
一般信用卡、信用貸款及其他普通無擔保債務，如果不屬於法律列出的不免責債權，債務人完成更生方案或取得清算免責裁定後，剩餘部分原則上可能依法消滅。但仍須確認債務的形成原因及性質。
欠稅可以透過更生免除嗎？
更生程序第55條沒有將稅捐明列為一律不得減免的債務；但稅捐在個案中如何處理，仍可能涉及債權種類、優先權及更生方案內容，不能直接宣稱一定可以免除。清算程序則有明文規定，稅捐債務不受免責裁定影響。
清算免責後，扶養費還要繳嗎？
要。法定扶養費不受清算免責裁定影響，例如未成年子女扶養費，即使已經取得法院免責，原則上仍要繼續履行。
保證人的債務也會一起免除嗎？
不會。本人完成更生或取得清算免責，不代表保證人、共同借款人或提供擔保的第三人也一起免除責任。債權人原本可以向這些人主張的權利，原則上仍不受影響。
忘記申報某一筆債務，就一定不用還嗎？
不一定。若債權人是因不能歸責於自己的原因，才不知道或無法參加程序，債務人仍可能需要依更生條件或法定受償比例繼續清償。因此，聲請更生或清算時，應盡量完整列出所有銀行、資產管理公司、融資公司、民間借款及其他債權人。
聲請更生或清算前，先確認債務種類
免責制度是給誠實面對債務、配合法院程序的人一個重新整理生活的機會，但不是讓所有債務無條件消失。
辦理前建議先逐筆整理：
- 債權人名稱與欠款金額。
- 債務是卡債、信貸、欠稅、罰鍰、扶養費或損害賠償。
- 是否有保證人、共同借款人或抵押品。
- 債務是否已進入訴訟、扣薪或強制執行程序。
- 是否有債權人尚未列入清冊。
不同債務的法律效果可能不同，不能只用「總共欠多少錢」判斷是否可以免責。
結語｜免責不是全部歸零，先看債務性質
完成更生或清算後，符合條件的信用卡、信貸及其他普通債務，剩餘部分可能依法消滅。
但罰金、罰鍰、扶養費、欠稅，以及因故意或重大過失造成的特定損害賠償，仍可能需要繼續清償。
因此，在選擇更生或清算前，除了評估自己的收入、生活支出及財產狀況，也要先確認每一筆債務的性質。
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實際債務是否可以免責，仍應依現行法令、相關證據及法院裁定結果判斷。
